Cas concret : racheter ses années d’études à 45 ans ou à 60 ans, la différence chiffrée
Valérie, 45 ans, est cadre. Ses revenus moyens des trois dernières années atteignent 55 000 €. Après trois années d’études supérieures, elle a commencé à travailler à 24 ans. Résultat : à 64 ans, son âge légal de départ, elle n’aura que 160 trimestres sur les 172 requis pour le taux plein. Il lui en manquera 12, exactement ses trois années d’études.
Ce que ces 12 trimestres lui coûtent sans rachat
À taux plein, sa pension de base serait d’environ 1 900 € brut par mois. Avec 12 trimestres manquants, elle subirait une décote de 15 %, et sa pension serait calculée sur 160 trimestres au lieu de 172. Elle tomberait à 1 502 € par mois, définitivement : 398 € de moins chaque mois.
Option 1 : racheter « le taux seul »
Cette option efface la décote, mais la pension reste calculée sur 160 trimestres. À 45 ans, avec ses revenus, un trimestre coûte 3 154 €, soit 37 848 € pour 12 trimestres. Comme le rachat est déductible de ses revenus imposables, il ne lui coûte que 26 494 € à 30 % d’imposition. Sa pension augmenterait de 265 € par mois, et le rachat serait remboursé vers 72 ans.
Option 2 : racheter « le taux et la durée »
Plus chère, cette option efface la décote et compte aussi les trimestres dans le calcul de la pension. Un trimestre coûte 4 674 €, soit 56 088 € pour 12 trimestres, et 39 262 € après impôt. Sa pension remonte à 1 900 € par mois : 398 € de plus, à vie. Le rachat est remboursé à 72 ans et 3 mois, au bout d’un peu plus de 8 ans de retraite. Au-delà, chaque mois de retraite est du gain.
Et si elle attendait d’avoir 60 ans ?
Le prix d’un trimestre augmente avec l’âge jusqu’à 62 ans. À 60 ans, le même rachat « taux et durée » lui coûterait 6 472 € le trimestre, soit 77 664 €, et 54 365 € après impôt. C’est 15 103 € de plus pour exactement la même pension, et le rachat ne serait remboursé qu’à 75 ans et 5 mois.
Deux précautions
- Une déduction de plus de 50 000 € sur une seule année peut faire baisser sa tranche d’imposition en cours de route : l’économie d’impôt réelle serait un peu plus faible. Le paiement peut être étalé sur 3 ou 5 ans, ce qui permet de déduire à 30 % chaque année.
- Le rachat est définitif : l’argent n’est jamais rendu, même si les règles de la retraite changent ou si elle décide finalement de travailler plus longtemps.
Ce qu’il faut retenir
Si l’on sait qu’il manquera des trimestres, racheter tôt coûte beaucoup moins cher. Pour Valérie, l’option « taux et durée » rapporte nettement plus de pension pour un délai de remboursement presque identique. Avant toute décision, il faut demander un devis officiel à sa caisse de retraite et vérifier son relevé de carrière : c’est lui qui fait foi.
Refaites le calcul avec vos chiffres : tous les montants de cet article viennent de l’outil Simulateur de rachat de trimestres. Changez les données pour voir ce que ça donne dans votre situation.
Ce cas est fictif et sert d’illustration : les personnages sont inventés, les chiffres sont calculés avec les règles et les taux en vigueur en novembre 2026. Cet article est informatif et ne constitue pas un conseil en investissement ni une offre de prêt.