PER : est-ce vraiment rentable pour vous ?
Économie d’impôt aujourd’hui, impôt à la sortie demain : ce que le PER vous rapporte vraiment, comparé à une assurance-vie pour le même effort d’épargne.
Vos versements
Vos impôts
Le placement
Règles en vigueur : plafond de déduction de 10 % des revenus professionnels (minimum 4 710 €, maximum 37 680 €), plus-values imposées à 31,4 % à la sortie (prélèvements sociaux de 18,6 %), assurance-vie à 17,2 % de prélèvements sociaux et 7,5 % d’impôt après 8 ans.
PER ou assurance-vie, pour le même effort
Pour comparer à effort égal, on place sur l’assurance-vie ce que le PER vous coûte vraiment chaque mois, une fois l’économie d’impôt déduite.
Et si votre tranche d’imposition à la retraite était différente ?
Le PER est d’autant plus intéressant que votre tranche d’imposition baisse à la retraite. Si elle reste la même, l’avantage vient seulement du fait que l’impôt est payé plus tard, et il peut s’inverser.
À savoir avant d’ouvrir un PER
- L’argent est bloqué jusqu’à la retraite, sauf exceptions : achat de la résidence principale, invalidité, décès du conjoint, fin des droits au chômage, surendettement, cessation d’activité après liquidation judiciaire.
- La sortie en capital peut être étalée sur plusieurs années : cela évite de faire grimper sa tranche d’imposition l’année du retrait.
- Après 70 ans, les nouveaux versements ne sont plus déductibles des revenus.
- Les plafonds non utilisés des trois années précédentes peuvent s’ajouter : le total figure en fin d’avis d’impôt, rubrique « Plafond épargne retraite ».
- Pour une personne non imposable (tranche à 0 %), le PER n’apporte aucune économie d’impôt : l’assurance-vie est alors plus souple.
Simulation pédagogique, sans valeur de conseil. Rendement constant et fiscalité actuelle supposés ; sortie en capital, en une ou plusieurs fois, imposée à la tranche indiquée.
Le PER, une bonne affaire ? Tout dépend de votre tranche d’imposition, aujourd’hui et à la retraite
Les versements sur un plan d’épargne retraite sont déductibles de vos revenus imposables, dans la limite de 10 % de vos revenus professionnels (entre 4 710 € et 37 680 € par an pour les salariés). À 30 % d’imposition, 100 € versés ne vous coûtent donc que 70 €. Mais l’impôt n’est pas supprimé, il est reporté : à la sortie en capital, les versements déduits sont imposés au barème, et les gains à 31,4 %.
L’outil compare le PER à une assurance-vie alimentée avec exactement le même effort mensuel. Résultat : le PER est gagnant quand votre tranche d’imposition baisse à la retraite, et peut devenir perdant si elle reste aussi élevée.
Exemple chiffré : 200 € par mois de 40 à 64 ans, à 30 % d’imposition aujourd’hui et 11 % à la retraite, avec 5 % de rendement : le PER laisse 79 940 € net d’impôts, contre 62 699 € pour l’assurance-vie au même effort, soit 17 241 € de plus, en échange d’un argent bloqué jusqu’à la retraite.
Le PER est-il intéressant si je ne paie pas d’impôt ?
Non, en général : sans impôt sur le revenu, les versements ne vous font rien économiser, mais le capital reste bloqué et les gains seront taxés à la sortie. Une assurance-vie, disponible à tout moment, est alors plus adaptée.
Combien puis-je déduire avec un PER ?
Pour un salarié, 10 % de ses revenus professionnels nets de l’année précédente, avec un minimum de 4 710 € et un maximum de 37 680 € en 2026. Les plafonds non utilisés des trois années précédentes s’ajoutent : le total figure en fin d’avis d’impôt, rubrique « Plafond épargne retraite ».
Comment est imposée la sortie d’un PER en capital ?
Les versements qui ont été déduits sont soumis à l’impôt sur le revenu au barème, sans prélèvements sociaux. Les gains sont taxés à 31,4 % (12,8 % d’impôt et 18,6 % de prélèvements sociaux). Étaler la sortie sur plusieurs années évite de faire grimper sa tranche d’imposition.
Peut-on récupérer l’argent d’un PER avant la retraite ?
Seulement dans certains cas : achat de la résidence principale, décès du conjoint, invalidité, fin des droits au chômage, surendettement ou cessation d’activité après une liquidation judiciaire.
PER ou assurance-vie : lequel choisir ?
Le PER est plus intéressant si votre tranche d’imposition est d’au moins 30 % aujourd’hui et qu’elle baissera à la retraite. L’assurance-vie est plus souple : l’argent reste disponible et les gains bénéficient d’un abattement après 8 ans. Beaucoup d’épargnants combinent les deux.
- ✓ Gratuit, sans inscription
- ✓ Calcul fait dans votre navigateur : aucune donnée envoyée
- ✓ Règles et chiffres vérifiés en novembre 2026
Comment fonctionne cet outil ?
- Économie d’impôt = versements déductibles (dans la limite du plafond) × votre tranche d’imposition.
- À la sortie, versements déduits imposés à la tranche indiquée, gains à 31,4 %.
- Assurance-vie comparée avec le même effort net chaque mois, imposée après 8 ans (17,2 % et 7,5 % après abattement).
Références officielles utilisées : impots.gouv.fr, Service-Public.fr, economie.gouv.fr.
Outil gratuit d’information, conçu par un particulier passionné de finances personnelles : il ne remplace pas un conseil personnalisé.